por SERGIO GONZAGA DE OLIVEIRA*
Crónica de un lamentable fracaso
La reciente disputa política generada por la inclusión de Pix entre los tipos de medios de pago monitoreados por el Servicio de Ingresos Federales aún merece nuestra atención. La evidencia indica que la cancelación de la instrucción normativa 2219/24 y el dictado de la Medida Provisoria que equiparó al Pix a curso legal no eliminaron las causas institucionales y estructurales que dieron origen a este episodio.
De hecho, el pretendido control de Pix amenazaba directamente a los agentes económicos más vulnerables de la economía brasileña. Que no son pocos. Según el IBGE, a finales de 2024, más de 40 millones de personas eran informales.(1) Desde el punto de vista institucional fue un grave error. Los organismos estatales, como la Renta Federal de Ingresos, no pueden ignorar a esta inmensa multitud de trabajadores autónomos, pequeños y micro empresarios que viven y se ganan la vida, con dificultad, en la periferia del sistema. Además, los trabajadores informales son un producto del subdesarrollo que aún existe en gran parte de la sociedad brasileña. Si no se aborda este retraso de una vez por todas, las dificultades de esta naturaleza seguirán surgiendo.
Desde su creación, las transacciones con Pix han sido muy bien aceptadas y celebradas por la mayoría de la población ya que han simplificado enormemente las transacciones financieras. Más que eso, Pix ha aumentado enormemente la seguridad de estas transacciones. Recuerdo claramente a personas de bajos ingresos que llevaban pequeñas cantidades de dinero en efectivo, escondidas en sus zapatos, para escapar de posibles ladrones.
La llegada de Pix puso fin a esta y otras dificultades. Trabajadores autónomos, pequeños y micro empresarios celebrados. Después de todo, los cheques no eran muy confiables y no todos sus clientes tenían tarjetas bancarias. No existían Fintechs con cuentas corrientes sin comisiones. Tener una cuenta corriente en un banco tradicional era caro en términos de comisiones y compensaciones. No todos los pequeños productores, comerciantes, autónomos y sus clientes pueden permitirse este lujo.
No es sorprendente que la invención del pix fuera un éxito extraordinario. En poco más de cuatro años, Pix se ha convertido en el principal método de pago en Brasil, siendo utilizado por el 76,4% de la población. Superó a la tarjeta de débito (69,1%), al efectivo (68,9%) y a la tarjeta de crédito (51,6%).(2) La invención de Pix y la llegada de las Fintech también provocaron un aumento significativo en el número de clientes bancarios. Según el Banco Central, entre 2018 y 2023 esta cifra pasó de 77,2 millones a 152,0 millones de personas.(3)
Sin embargo, la creación de Pix también fue muy bien recibida por el crimen organizado, la corrupción y los delincuentes en general, ya que ahora cuentan con un método de pago mucho más práctico y libre de control y supervisión. Mucho más funcional que las tradicionales bolsas de dinero que son difíciles y riesgosas de transportar.
El Servicio de Ingresos Federales intentó eliminar este subproducto indeseable de la invención del pix, editando la instrucción normativa antes mencionada. En la práctica, canceló la equivalencia del Pix a la moneda actual, estableciendo que los movimientos mensuales superiores a 5 mil reales para personas físicas y 15 mil reales para personas jurídicas deben ser informados a la Hacienda Pública. En esta instrucción se incluyen las nuevas Fintech y sus cuentas gratuitas.
Con esto, el IRS cerraba las puertas a los evasores fiscales, pero, sobre todo, les hacía la vida difícil a los infractores de cualquier tipo. Sin embargo, cometió un grave error. Amenazó a los más vulnerables.
El universo de los pequeños y micro empresarios y de los trabajadores autónomos es bastante diverso. Muchos están formalizados por Simples y MEI. En estos regímenes los impuestos se reducen significativamente. Aun así, para muchos de ellos los impuestos siguen siendo elevados. Son pequeños productores caseros, vendedores ambulantes o técnicos informáticos que prestan servicios en domicilios u oficinas de empresas. Pero también hay repartidores, modistas, peluqueras, manicuristas, amas de casa y profesionales de pequeñas reparaciones, con baja cualificación. Todos evitaron emitir facturas y buscaron recibir sus ventas en efectivo, con todos los riesgos y dificultades que esta opción conllevaba. Naturalmente Pix acudió en su ayuda.
Para algunos, como los repartidores y los conductores de aplicaciones, el mercado en el que operan es un oligopsonio, formado por unos pocos destinatarios del servicio. Uber, 99 y iFood son los más conocidos. En estas condiciones, el valor de su trabajo lo establece el contratista en un mercado muy restringido, lo que a menudo puede conducir a la explotación laboral. Estos pequeños empresarios y trabajadores, la mayoría de las veces, apenas se mantienen con sus actividades. Obviamente, una gran parte de ellos no pagan impuestos. Tampoco pudieron. No hay dónde conseguirlo.
La Receita Federal, al establecer el límite de 5 mil reales, debe haber tenido en cuenta que el 80% de los clientes de Fintech tienen ingresos de hasta 5 mil reales.(4) Sin embargo, este valor es muy bajo. Los movimientos financieros de estos pequeños agentes económicos son muy engañosos. Sobre todo si tenemos en cuenta que esta cantidad incluye los gastos totales y no sólo la remuneración por tu trabajo. Un ejemplo típico es un microempresario que elabora y vende dulces y pasteles, trabajando desde casa. Sus recibos incluyen todos los materiales, la energía y el desgaste de las herramientas y equipos utilizados.
En la misma situación se encuentran los proveedores de servicios a domicilio, como bomberos y electricistas, así como los repartidores en motocicleta y los taxistas. Los repuestos, el combustible, el desgaste y el mantenimiento de sus motos y coches constituyen la mayor parte de sus ingresos. También es importante recordar que parte de esta multitud informal no tiene control contable sobre su actividad. De hecho, no saben exactamente cuánto ganan o reciben al final del mes, mucho menos qué parte de sus ingresos son costos y cuál es su saldo disponible.
Debido a todo esto se ha instalado la inseguridad. Gran parte de la población brasileña se sintió amenazada por la instrucción normativa del Fisco e imaginó que otras restricciones podrían anunciarse en el futuro. No sin razón, en el imaginario popular, el León es muy voraz, sobre todo entre los de ingresos bajos y medios. En Brasil, aquellos con menores ingresos pagan proporcionalmente más impuestos que los más ricos. El sistema tributario es esencialmente concentrativo.
La reacción fue enorme y fue aprovechada por la extrema derecha para salir de la posición defensiva en la que se encontraba desde la revelación del plan de golpe de Estado detallado por la Policía Federal. Un vídeo de un diputado de la oposición aprovechó esta inseguridad y alcanzó 300 millones de visitas en Instagram en apenas unos días. Obviamente el video fue editado en un tono catastrófico con muchas noticias falsas y medias verdades. Ciertamente, el gran impacto del vídeo no se debió sólo a su capacidad de comunicar en los nuevos medios.
La inseguridad y la insatisfacción de los más vulnerables jugaron un papel importante. Dadas las repercusiones negativas, el Gobierno Federal canceló correctamente la instrucción normativa del IRS y determinó que las transacciones financieras con Pix por cualquier monto serían equivalentes a moneda corriente.
Sin embargo, esta medida correctiva no tiene la capacidad de corregir algunas características que marcan a la sociedad brasileña desde hace mucho tiempo. La informalidad obviamente no es culpa de los informales. Tanto es así que una encuesta reciente de FGV/IBRE mostró que casi el 70% de los trabajadores autónomos desearían tener un trabajo con un contrato de trabajo firmado (5). El Servicio de Ingresos Federales debe encontrar formas creativas de dificultar la vida a los grandes evasores y delincuentes fiscales sin afectar a los pequeños trabajadores informales. Debes ser consciente de que operas en un país con desigualdades extremas.
Además, como ya se mencionó, la elevada informalidad es un problema estructural de la economía brasileña. La informalidad es en gran medida resultado de la etapa de subdesarrollo en que vivimos. También según el IBGE, en el trimestre que finalizó en septiembre de 2024, el 38,8% de la fuerza laboral en Brasil era informal.
En comparación, en las economías desarrolladas esta cifra rara vez alcanza el 10%. Sin embargo, superar el subdesarrollo no es una tarea fácil. Requiere planificación y ejecución de acciones a largo plazo. Es necesario que las fuerzas progresistas y democráticas encuentren la manera de incluir este proyecto en su agenda. Crear la expectativa concreta de que un día alcanzaremos el estado de bienestar.
*Sergio Gonzaga de Oliveira Es ingeniero (UFRJ) y economista (UNISUL).
Notas
(1) Instituto Brasileño de Geografía y Estadística, PNAD continua 2024, 29 de noviembre de 2024.
(2) Banco Central de Brasil, Los brasileños y su relación con el dinero, Investigación del 28/05 al 01/07/2024.
(3) Banco Central de Brasil, Informe Economía Bancaria, 2023.
(4) Economía global, Pix y fintechs incluyeron 60 millones en servicios bancarios en una década, 20.01.2025.
(5) Campelo, Aloisio et al, Trabajadores autónomos: quiénes son y qué piensan, IBRE / FGV, 01.07
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